С какого месяца получить имущественный вычет при покупке квартиры у работодателя

С какого месяца получить имущественный вычет при покупке квартиры у работодателя

Работник обратился за — получением имущественного или — социального вычета по — месту работы: что — должен сделать бухгалтер

Работник обратился за получением имущественного или социального вычета по месту работы: что должен сделать бухгалтер Для предоставления вычета работодателю нужно получить от работника два документа: уведомление из ИФНС (оно подтверждает право на вычет) и письменное заявление. В пункте 2 статьи 119 НК РФ четко говорится, что социальный вычет предоставляется начиная с месяца, в котором работник за ним обратился.

Прежде всего, следует определить размер вычета.

Он указан в уведомлении, поэтому бухгалтеру не требуется производить самостоятельных расчетов. В марте сотрудник написал заявление о предоставлении ему имущественного вычета.

Величина вычета, указанная в уведомлении, равна 2 000 000 руб.

Работодатель принял решение предоставить вычет за весь текущий год, включая январь и февраль.

Ежемесячный доход работника составляет 55 000 руб., стандартные и социальные вычеты ему не предоставляются. В январе и феврале налог, удержанный из зарплаты сотрудника, равнялся 7 150 руб.(55 000 руб.

х 13%) за каждый месяц. В марте бухгалтер задним числом пересчитал облагаемую базу с учетом имущественного вычета.

В результате получилось, что в январе база по НДФЛ составила ноль (55 000 — 55 000 = 0). Сумма налога за январь также равна нулю. Остаток вычета, перенесенный на будущие месяцы, равняется 1 945 000 руб.(2 000 000 — 55 000). Налог на доходы за январь и февраль, излишне удержанный из зарплаты, составил 14 300 руб.(7 150 руб.
х 2 мес.). Эта сумма по заявлению работника переведена на его банковский счет.

Имущественный вычет при покупке квартиры

Гражданин Савченко в 2020 г. приобрел себе квартиру стоимостью 1 400 000 руб.

К работодателю с заявлением о предоставлении ему имущественного налогового вычета он обратился в сентябре 2020 г. В период с января по август 2020 г.

включительно работнику была начислена заработная плата в размере 394 988 руб. и удержан НДФЛ в размере 51 348,44 руб. (394 988 руб. x 13%). А вот за возвратом 51 348,44 руб. — ранее удержанного НДФЛ — работник, как считают в Минфине РФ, должен обращаться напрямую в налоговую инспекцию. Кстати, гражданин при желании может получить остаток вычета у работодателя, если до этого получил его через инспекцию в непредельной сумме.

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо: Шаг 1.

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

Шаг 2.

Оформление налогового вычета через работодателя: описание процедуры

Кроме того, подать заявление через нанимателя значительно проще, так как он не потребует доп.

бумаг, а налоговые органы могут их запросить, кроме того понадобится заполнять декларацию 3-НДФЛ и предоставлять справку 2-НДФЛ. Читайте также статью: → «Зачем нужна справка 2-НДФЛ». Набор бумаг для различных типов вычетов: Этап 2.

Подача документов в ИФНС: Проверка бумаг продлится месяц, затем выдается разрешение на возврат средств. Этап 3. Подача бумаг по месту работы:

  1. заявление в ФНС по утвержденной форме;
  2. свидетельство о праве владения (или акт приема-передачи);
  3. договор купли-продажи;
  4. платежный документ, доказывающий факт оплаты.

Когда жилье куплено в кредит по ипотечной программе: Сотрудница Птичкина приобрела в январе 2020 года комнату за 1 550 тыс. руб, заемные средства не привлекались.

В октябре она оформляет имущественный вычет через компанию, в которой трудится. Заработная плата Птичкиной составляет 230 тыс.

Рекомендуем прочесть:  Сообщить о преступлении анонимно

руб в месяц. 1 550 000 * 13% = 201 500 руб.

  • В 2020 году вычет у Птичкиной будет учитываться до окончания календарного года, сумма НДФЛ будет равна:

29 900 * 3 мес.

В итоге, вычет предоставляется:

  • с октября по декабрь 2020г.,
  • с февраля по апрель 2020г.

Под переменой рабочего места понимается:

  • уход с предыдущей работы,
  • реорганизация компании.

Повторное заявление в том же календарном году оставить в ФНС нельзя, нужно ждать следующего года.

= 89 700 руб — это меньше положенных ей 201 500 руб. Ей придется оформлять вычет еще на новый календарный год, процедура займет месяц. А по прошествии февраля, марта и апреля 2020 года, сотруднице останется получить еще 22 100 руб.
Чтобы оформить имущественный вычет по двум местам работы, нужно при составлении заявления сделать пометку о том, в каких пропорциях распределить сумму вычета между работодателями.

С какого месяца получить имущественный вычет при покупке квартиры у работодателя

3 статьи 220 «Имущественные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ, разъясняют следующее:

  1. налогоплательщик может начать получать имущественный налоговый вычет только с того месяца, в котором он обратился с заявлением и Уведомлением к работодателю.

Письма Минфина России от 20.07.2015 N 03-04-05/41417, 21.08.2013 N 03-04-05/34221, от 14.09.2012 N 03-04-08/4-301, а также Определение ВС РФ от 26.12.2014 N 304-КГ 14-6337.

При этом после окончания календарного года налогоплательщик имеет право вернуть уплаченный подоходный налог (НДФЛ) и за остальные месяцы, подав налоговую декларацию по итогам года. абз.4 п.3 ст.220 НК РФ, Письма Минфина России от 20.07.2015 N 03-04-05/41417, от 22.11.2010 N 03-04-06/6-273. Получение имущественного налогового вычета у работодателя в случае смены места работы или реорганизации работодателя Встречаются ситуации, когда работник — налогоплательщик, получив уведомление о праве на получения имущественного налогового вычета для конкретного работодателя, меняет место своей работы.

Налоговый вычет через работодателя: документы, заявление, нюансы

Для этого потребуются такие документы как:

  1. кредитный договор;
  2. справка о размере уплаченных банку процентов.

Стоит отметить, что при оформлении вычета через работодателя не нужны:

  1. справка о зарплате по форме 2-НДФЛ.
  2. декларация по форме 3-НДФЛ;

В свою очередь, они требуются при первой схеме получения вычета — посредством возврата уплаченного налога из бюджета. В течение 30 дней после приема документов ФНС обязана предоставить гражданину специальное уведомление, которое удостоверяет право налогоплательщика на получение вычета через работодателя.

То, каким образом данное уведомление будет передано, лучше, опять же, уточнить в ФНС. Здесь 2 основных варианта: по почте или посредством личного вручения в налоговой инспекции.

Имущественный вычет по НДФЛ в связи с покупкой жилья

руб.

Какой вычет положен, если жилье куплено на несколько человек В этом случае сумма вычета определяется так: Аналогично распределяется вычет по процентам, уплаченным по кредиту (Письмо Минфина России от 01.09.2010 N 03-04-05/6-512). Куда обратиться для получения вычета (!) Если вы работаете по гражданско-правовому договору, то получить вычет у своего заказчика (нанимателя) вы не сможете. (!) Обращаться за вычетом в инспекцию выгоднее в том случае, когда полный пакет документов для вычета был собран к концу года.

Как получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет Налоговая должна выдать уведомление о подтверждении права на вычет в течение 30 календарных дней со дня, когда гражданин представит в инспекцию лично: — копии и оригиналы документов на жилье (указанных в начале статьи); — заявление о подтверждении права на имущественный вычет (Пункт 3 ст.

Имущественный вычет у — работодателя: новая позиция

Если работник хочет получать вычет в связи с приобретением жилья не в ИФНС по окончании года, а у работодателя в течение года, то для этого он подп. 3, 4 п. 1, п. 8 ст. 220 НК РФ :

  • предоставляет уведомление из ИФНС о подтверждении права на такой выче т утв. Приказом ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/[email protected] ;
  • подает заявление о предоставлении вычета.

Полный текст комментируемого Письма и других упомянутых в статье Писем Минфина вы найдете: раздел «Финансовые и кадровые консультации» системы КонсультантПлюс Разумеется, это было неудобно и работникам, и работодателям. И последние на свой страх и риск возвращали работникам весь НДФЛ, удержанный с начала года.

А это, в свою очередь, при проверках приводило к конфликтам с налоговиками и доначислению НДФЛ.

Получение имущественного вычета через работодателя

Такой термин как, имущественный налоговый вычет, означает предоставление некой налоговой скидки для физического лица, которое стало обладателем какого-либо имущества и получило на него право собственности. Другими словами, владелец недвижимого объекта может сократить размер своей налогооблагаемой базы либо просто вернуть себе часть денег, потраченных на покупку несколько ранее.

Многие физические лица считают, что если они стали владельцем какого-либо имущества, то они автоматически получили право на возврат подоходного налога. Однако это мнение ошибочное. Оформить и получить налоговую скидку через работодателя могут только лица, соответствующие всем трем следующим критериям: Реализовать возврат НДФЛ в случае покупки имущества можно либо через налоговую службу, либо через работодателя. Однако последний вариант значительно легче и проходит в три основных этапа: Перед тем как обратиться к начальнику с просьбой предоставления имущественного вычета, сотруднику, прежде всего, стоит понимать, на каком этапе времени это стоит делать.

В соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, вернуть НДФЛ можно только в следующем году, который наступает после года, послужившим датой оформления права на собственность. Например, если физическое лицо стало собственником дачи в 2020 году, то воспользоваться уменьшением базы налогообложения оно сможет только в 2020 году. [WARNING]ВАЖНО! Все остальные особенности, касающиеся порядка начисления, размеров, а также некоторых других деталей имущественной налоговой скидки, можно прочитать в статье номер 220, расположенной в Налоговом Кодексе.[/WARNING] Уведомление на имущественный вычет – это основной вид документа, который выдается налоговой службой собственнику имущества и служит доказательством для работодателя того, что налогоплательщику по закону действительно положен возврат подоходного налога.

Для того чтобы владельцу имущества налоговая инспекция выписала такой вид документа, как уведомление, данному органу нужно предоставить целый ряд следующих бумаг: Чтобы налоговый инспектор сразу же принял заявление, содержащее просьбу о получении налоговой скидки через работодателя, настоятельно рекомендуем использовать образец документа 2020 года. Согласно данному образцу в заявление обязательно нужно вписать следующую информацию:

Как получить имущественный вычет у работодателя?

Преимущества заключаются в том, что:

  • налогоплательщику не нужно ждать окончания календарного года, и применять вычет он может начать уже в год покупки (абз.1 п.3 ст.220 НК);
  • можно не подавать налоговую декларацию ф.3-НДФЛ по окончании года.

К недостаткам можно отнести следующие моменты: Кстати, к работодателям, которые вправе предоставлять своим работникам имущественные вычеты, относятся не только организации, но и индивидуальные предприниматели (ст.20 ТК, п.3 ст.220 НК).

Порядок получения имущественного вычета по НДФЛ через налогового агента следующий:

  1. Сначала необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства за подтверждением права на имущественный вычет (абз.1 п.3 ст.220 НК).

Для этого в ИФНС собирают пакет документов, который состоит из (абз.3 п.3 ст.220 НК): Подробнее о том, какими документами подтверждается право на жилье или земельный участок см. Какие документы подтвердят право на жилье при заявлении имущественного вычета? Подробнее о том, какими документами подтверждается оплата жилья или земельных участков см.

Какими документами подтверждается оплата недвижимости при заявлении имущественного вычета?

  • справки, выданной работодателем, с обязательным указанием данных налогового агента, таких как ИНН, КПП, юридический и фактический адрес местонахождения (Письмо УФНС по г. Москве от 27.05.09 г.
  1. Затем нужно обратиться к работодателю о предоставлении, собственно, самого вычета по НДФЛ.
  • заявление, с просьбой предоставить вычет на основании уведомления, выданного ИФНС (форма заявления — произвольная);
  • уведомление, выданное ИФНС.

Без уведомления о подтверждении права на имущественный вычет по НДФЛ работодатель не вправе предоставлять вычет работнику (Письмо ФНС от 18.04.13 г.