Покупатель не отразил счет фактуру в декларации пришло требование 2023

Расшифровка кодов возможных ошибок в декларации по НДС: пояснения или уточненка

Пояснения к декларации по НДС инспекция требует в случаях, если в отчетности после камеральной проверки обнаружились данные, в которых необходимо разобраться дополнительно. Первым делом направьте в налоговую инспекцию электронную квитанцию, которая свидетельствует о том, что требование пояснить вы получили. Отправьте пояснения в случае, если обнаруженные ошибки ранее не изменили сумму НДС. Также предоставьте пояснения, если ошибок вами не выявлено и оснований для корректировки нет.

Возможный формат ответа в налоговую: Если самостоятельная проверка показала, что вами была допущена ошибка (к примеру, техническая ошибка в цифре определенного кода): После перепроверки сдайте ее налоговому инспектору по вашему местонахождению, отразив новые верные показатели расчета налога (если были обнаружены ошибки, занизившие сумму налога к уплате в госбюджет). Устранение ошибок в расчетах суммы НДС в уточненной декларации происходит в сторону ее уменьшения или увеличения.

Если поставщик не показал счет фактуру в декларации

Это обнаружили налоговики в ходе налоговой проверки поставщика.

До выяснения обстоятельств. ( бить будем тщательно, но больно!). Все выходные — в непонятках: всё заплатила и всё отчитала.

В понедельник созванивается с ФНСом. оттуда — кто Вам сказал, что не уплатили?

1.В данном случае никакой недобросовестности и неосмотрительности в действиях поставщика нет. Поставщик со своей

Как правильно заполнить декларацию по НДС в 2023 году

Ниже рассмотрены причины возникших вопросов и способы пояснения расхождений.

3 актуальных вопроса по декларации НДС Вопрос 1: Почему поставщик не отразил в учете сумму НДС, указанную покупателем в декларации? Как ответить на запрос ифнс, если поставщик выдал счет-фактуру, но не отразил в декларации? Вопрос 2: Почему НДС по декларации поставщика меньше, чем сумма вычета в счет-фактуре покупателя?

Ниже предложен образец, как ответить на запрос налоговой по НДС , если расходятся суммы вычета по причине возврата товара. К пояснению прикладывается заполненная форма таблицы 1. Как составить пояснение для ифнс при несоответствии сумм вычета по НДС между покупателем и поставщиком: Вопрос 3: Почему не соответствуют суммы выручки и авансов по выписке банка?

Задавая вопрос, почему по банку прошла сумма больше чем реализация и авансы начисленные, в практике не часто эти суммы совпадают с выписками за отчетный период.

Что делать если поставщик поменял учредителя и не сдал декларацию по НДС?

ИФНС не нашла счет-фактуру в книге продаж поставщика, хотя она там есть, и требует от покупателя убрать ее из книги покупок

Читательница нашего форума получила требование из ИФНС, в котором сообщается, что поставщик сдал нулевую декларацию по НДС, не отразив в книге продаж счета-фактуры, заявленные в книге покупок компании.

Недоуменный бухгалтер обратился за советом на наш форум.

Но говорят, что мы не первые кто им позвонил.

Наши налоговики советуют) подать уточненку и уплатить налог. До выяснения обстоятельств. Только как я это выясню потом.

Кто сталкивался с подобным? что отвечали?

Поделиться своим опытом общения с налоговиками по этому вопросу и дать совет бухгалтеру можно в теме форума «Поставщик не отразил счет-фактуру на реализацию».

Камералка: даем пояснения по НДС-декларации

Аналогичная запись об операции отсутствует у контрагента либо допущенные ошибки не позволяют идентифицировать запись о счете-фактуре и, соответственно, сопоставить ее с данными контрагента. К примеру, вы отразили в разделе 8 декларации «Сведения из книги покупок.

» счет-фактуру контрагента, однако данных об этом счете-фактуре нет в его декларации.

Если вы действительно ошиблись, подайте уточненную декларацию. Код «2». Может появиться только в случаях, когда данные по одной и той же операции отражаются и в книге покупок, и в книге продаж, однако друг другу не соответствуют.

Получив из ИФНС электронное письмо о представлении пояснений, плательщик может не сам отправить квитанцию, а поручить это своему доверенному лицу Код «4 [a; b]». Возможно, при регистрации счета-фактуры допущена ошибка в тех показателях, которые указаны в графах приложения с номерами «a», «b». Такой вид ошибок самый распространенный.

Покупатель не отразил счет фактуру в декларации пришло требование 2023

Если сверка выявила ошибку в вашей книге покупок, то приведите в пояснениях правильные данные. Для этого заполните таблицу 2 (рекомендованная форма есть в письме ФНС России от 7 апреля 2015 г.

№ ЕД-4-15/5752). После того как налоговики получат такой ответ от покупателя, они направят запрос поставщику.

И тот сообщит им правильные данные счета-фактуры, заполнив таблицу 2. Поставщик забыл зарегистрировать счет-фактуру или к его декларации подцепилась книга продаж за старый квартал. Покупатель должен сообщить налоговикам в таблице 1, что указал в декларации правильные данные.

А поставщик должен будет сдать уточненку. — выписка из ЕГРЮЛ по компании-поставщику и др.

Можно сразу приложить эти документы к пояснениям. Другой вариант — в пояснениях сказать только, что декларация правильная. А документы предоставить уже тогда, когда их запросят налоговики.

1.

Как отвечать на требования о пояснениях по НДС

Как и в какие сроки нужно отвечать на требования ФНС в 2023 году?

Смотрите детальный разбор, что следует предпринять, если вы получили требование о представлении пояснений по НДС. Давайте рассмотрим, что включает каждое из них и как действовать налогоплательщику, если он получил такое требование.

Порядок реагирования на требования такого рода официально не утвержден, поэтому в эту таблицу мы включили экспертные рекомендации.

Гарантия профессионализма и личная ответственность эксперта и автора.

Сервис ФНС для проверки декларации по НДС — АСК НДС

Сервис ИФНС АСК НДС предназначен для оперативного отслеживания рисков неполучения налогов в бюджет как по НДС, так и по другим налогам, прежде всего по налогу на прибыль, в случаях когда убытки компании формируются за счет сделок с фирмами-однодневками Все направляемые в ИФНС декларации по НДС автоматически загружаются в единую базу по всей России. При выявлении не стыковок хотя бы в одном реквизите счета-фактуры из декларации, программным методом сервиса АСК НДС автоматически формируется требование на предоставление пояснений.

Другое дело когда причиной не стыковки данных является сделка с фирмой-однодневкой, которая не платит налоги и не предоставляет декларацию в ИФНС. Читайте в статье, как работает новый сервис ФНС для проверки декларации по НДС — АСК НДС, чтобы избежать получение лишних требований по НДС и не попасть в зону риска выездной проверки. В то же время инспекторы не остановятся только на запросе пояснений.

Информация о расхождениях в отчетности и предполагаемых цепочках направляется из отдела камерального контроля в отдел предварительного проверочного анализа.

Автоматизированная система контроля НДС распределяет компании, которые представившие декларации по НДС, на три группы налогового риска: Информация о присвоенных критериях налогового риска в программе отражается в виде цветовых индикаторов.

Усиленный контроль налоговики будут проводить по красной группе.

Ниже приведена таблица, отражающая какие компании относятся к каждому из классов риска.

Покупатель не отразил счет фактуру в декларации пришло требование 2023

НДС-разницы при предоплате, № 3 Пояснения по существу ФНС рекомендует оформлять в виде отдельных приложений, особенно если такие пояснения будут представляться по телекоммуникационным каналам связи.